北京非法吸收公众存款罪缓刑成功案例：总监多退30余万元获判返还

案情背景

本案发生在北京，当事人为公司创新事业部副总监。法院判决认定其涉案金额为2700余万元。

案件侦查阶段和审查起诉阶段并非由小雪律师团队代理。当事人在审查起诉阶段按照要求退缴了60余万元。案件移送法院后，她认为案件处理仍存在需要进一步核查的问题，遂委托小雪律师团队担任辩护人。

小雪律师团队接受委托后立即阅卷，并与检察机关、法院就案件中的相关问题进行沟通。律师在审查审计材料时发现，当事人已经退缴的60余万元，与正式审计报告能够查实的违法所得并不一致：审计报告载明的违法所得为30余万元，二者相差30余万元。

此前，这一金额差异尚未得到有效处理。如果不进一步审查，不仅可能影响对违法所得的准确认定，也关系到当事人是否承担超出依法应当承担范围的财产责任。

辩护难点

一、涉案2700余万元，总监级管理人员的实际作用需要准确区分

当事人的涉案金额达到2700余万元，职务又是创新事业部副总监。金额和岗位名称容易使办案人员首先形成当事人作用较大的印象，增加缓刑辩护的难度。

但小雪律师认为，涉案金额和职务称谓不能替代对个人实际作用的审查。量刑时仍应结合其在共同犯罪中的地位、具体行为以及全部从宽情节进行个别化评价。

二、已经退缴60余万元，但审计认定的违法所得仅为30余万元

当事人在审查起诉阶段退缴了60余万元，而正式审计报告能够认定的违法所得只有30余万元。已经缴纳的款项明显高于最终具有证据基础的违法所得，形成30余万元的差额。

非吸案件中的涉案金额、违法所得和退缴金额属于不同概念，不能相互替代。如何准确识别审计材料中的金额口径，并依法处理超额退缴部分，是本案财产辩护的关键。

三、法院阶段才更换律师，纠正空间更为有限

小雪律师团队介入时案件已经移送法院，前期退缴行为已经完成，相关审计材料也已经形成。此时既要重新梳理证据和金额，也要在有限的审判阶段内与办案机关充分沟通。

与此同时，当事人还需要在庭审中准确表达自己的认罪悔罪态度和个人处境，避免因表达失当影响法庭对其主观态度及再犯风险的判断。

本案涉及的主要法律依据

1. 违法所得应当根据证据依法认定

根据《中华人民共和国刑法》第六十四条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。

在非法吸收公众存款案件中，需要结合工资、提成、奖金、返利、资金流水及实际获利情况，区分正常劳动报酬与违法所得，并确定依法应当追缴的具体金额。

2. 主动退缴金额不等于最终追缴金额

《中华人民共和国刑法》第一百七十六条规定，在提起公诉前积极退赃退赔、减少损害结果发生的，可以依法从轻或者减轻处罚。

《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第六条进一步规定，在提起公诉前积极退赃退赔、减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚；在提起公诉后退赃退赔的，可以作为量刑情节酌情考虑。

主动退缴可以反映当事人的认罪悔罪态度，也可能成为法院量刑时考虑的情节，但这并不意味着主动缴纳的全部款项都会被认定为违法所得。退缴行为的量刑作用，与违法所得数额的最终认定，是两个需要分别审查的问题。

本案中，当事人前期退缴60余万元，后经审计认定的违法所得为30余万元。律师团队据此提出，超过依法认定违法所得范围的30余万元，不应继续作为违法所得予以追缴。

3. 刑事裁判应当明确追缴的具体金额

根据《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第六条，刑事裁判涉财产部分的内容应当明确、具体；判处追缴或者责令退赔的，应当明确追缴、退赔的具体金额，或者财物的名称、数量等相关情况。

这一规定意味着，追缴违法所得不能只作笼统处理，而应当以裁判认定的具体金额为依据。如果当事人此前主动缴纳的金额超过生效裁判认定的违法所得，超过部分不能在缺乏其他法律依据的情况下继续按照违法所得处理。

本案法院在判决中明确违法所得金额，并对超过依法认定范围的30余万元作出返还处理，实现了对量刑退缴与违法所得追缴两个问题的分别处理。

4. 退缴情节与缓刑适用

根据《中华人民共和国刑法》第七十二条，对于被判处拘役或者三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合犯罪情节较轻、有悔罪表现、没有再犯罪危险以及宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响等条件的，可以依法宣告缓刑。

主动退缴可以作为法院判断悔罪表现及量刑情节时考虑的因素，但不是适用缓刑的唯一条件。法院还需要综合审查个人参与程度、实际作用、违法所得、退赃退赔、再犯罪危险性和社区影响。

辩护策略一：区分退缴金额与依法认定的违法所得

小雪律师团队阅卷后，将当事人已经退缴的60余万元与正式审计报告逐项核对，发现审计能够查实的违法所得为30余万元。对于二者之间的差额，律师团队及时向检察机关提出，并就违法所得的证据基础和认定口径进行沟通。

检察机关认可相关金额需要依法区分。此后，小雪律师团队又与法院沟通，法官表示可在庭审中将这一问题进一步查明。

小雪律师认为，刑事案件中的违法所得必须以证据为基础。对缺乏充分证据支持的金额，不能仅因当事人此前已经缴纳，就当然将其全部认定为违法所得。退缴态度值得肯定，但积极退缴不意味着当事人应当承担超过依法认定范围的财产责任。

辩护策略二：围绕从犯及从宽情节争取缓刑

除违法所得金额外，小雪律师团队还结合当事人在共同犯罪中的实际地位和作用提出辩护意见。当事人具有从犯、认罪认罚、退缴全部违法所得等情节，应当与案件中的其他责任人员进行区别评价。

对于涉案金额较高、职务为副总监的当事人而言，争取缓刑不能只依赖“已经退钱”这一项事实。律师需要把身份称谓、个人作用、认罪认罚表现和退缴情况放在完整案件事实中综合呈现，帮助法庭形成对当事人责任及再犯风险的个别化判断。

辩护策略三：通过庭前辅导准确呈现认罪悔罪态度

开庭前，小雪律师团队对当事人进行了庭前辅导，帮助她理解庭审程序和表达边界。在此基础上，当事人根据案件事实，客观、真诚地作了当庭陈述，准确表达了自己的认识、悔意和个人处境。

庭审结束后，参加本案合议庭的一名法官对当事人的处境表示理解，并鼓励她今后好好生活。

一份恰当的当庭陈述不是简单套用模板，更不是刻意渲染情绪，而是要在尊重案件事实的基础上，真实、准确地呈现当事人的认识、态度与个人处境。

案件结果

项目	前期情况	法院最终处理
违法所得	当事人已退缴60余万元	判决认定违法所得30余万元
超额退缴款	30余万元差额此前未得到有效处理	扣除罚金后，余款发还当事人
量刑结果	总监级别、涉案金额较高	有期徒刑3年，缓刑3年

法院最终判处当事人有期徒刑3年，缓刑3年。判决同时明确，当事人的违法所得退赔给相关投资人；其他超额退缴款在扣除罚金后，余款发还当事人。

本案同时实现了两方面的辩护结果：一是当事人在涉案2700余万元的情况下获得缓刑；二是法院没有将已经缴纳的60余万元全部认定为违法所得，而是按照证据认定违法所得为30余万元，并对超额退缴部分作出相应处理。

上述结果是法院综合审查当事人的涉案事实、从犯地位、认罪认罚、全部退缴违法所得及庭审表现后作出的个案裁判，不能归因于某一个单独因素。

案例启示

1. 非吸案件退赔退多了怎么办？

发现退赔或者退缴金额可能过高时，应尽快委托具有丰富非吸案件经验的律师进行审查。因为这类问题不仅涉及审计数据核对，还要准确区分涉案金额、违法所得、退赔金额和退缴金额，并结合案卷证据判断哪些款项具有认定依据。律师还需要根据案件所处阶段，以适当方式与办案人员进行专业、有效的沟通，依法争取对超额缴纳部分作出处理。已经缴纳并不意味着全部款项都应被认定为违法所得。

2. 涉案金额、违法所得和退缴款必须分别审查

本案涉案金额为2700余万元，法院认定的违法所得为30余万元，当事人此前退缴60余万元。三个数字分别对应不同含义，不能简单混为一谈。

3. 审计报告中的金额差异可能影响财产处理

非吸案件的审计材料往往包含大量账户、人员和资金数据。关键金额并不一定直接体现在结论性表述中，仍需结合审计报告和案卷进行专业审查。

4. 法院阶段介入，仍可能纠正尚未解决的问题

本案直到移送法院后才由小雪律师团队介入。律师通过阅卷发现违法所得与退缴款之间的差额，并推动该问题在判决中得到处理。这说明法院阶段仍有辩护空间，但不意味着所有案件都应等到审判阶段再聘请律师。

5. 庭前辅导的价值在于帮助当事人准确表达

刑事案件中的当庭陈述不能只追求“说得感人”，更重要的是符合法庭程序、尊重客观事实，并准确表达当事人的认识和态度。律师对案件的理解与庭前辅导经验，会直接影响陈述内容是否恰当、真实和有效。

常见问题

1. 非吸案件中，涉案金额和违法所得有什么区别？

二者不是同一概念。涉案金额通常反映当事人参与吸收资金的规模，违法所得则侧重其个人实际获取并依法认定的利益。小雪律师提醒，两类金额的证据基础和法律后果不同，不能将涉案金额直接等同于个人违法所得。

2. 非吸案件退缴违法所得时，多退的钱可以返还吗？

存在返还可能。具有丰富非吸案件经验的律师需要审查审计和案卷，准确区分违法所得与超额退缴款，并与办案人员有效沟通。本案中，小雪律师发现 30 余万元差额，法院最终明确将扣除罚金后的余款发还当事人。

3. 已经按照办案机关要求退缴，还需要律师核对金额吗？

有必要进行专业核查。主动退缴体现态度，但缴纳金额与依法能够认定的违法所得未必完全一致。小雪律师认为，应结合审计报告和完整案卷判断，避免把涉案金额、收入、违法所得及退赔责任混为一谈。

4. 非吸案件总监涉案2700余万元，还能判缓刑吗？

存在个案空间，但不能只看职务和金额。本案当事人具有从犯、认罪认罚、退缴全部违法所得等情节，法院最终判处有期徒刑3年、缓刑3年。缓刑结果来自对全案事实和个人责任的综合评价，不能直接套用。

5. 案件已经移送法院，再更换律师是否还有意义？

仍可能有意义。本案中，小雪律师团队在法院阶段介入后发现30余万元的退缴差额，并围绕量刑和财产处理继续开展辩护。但越晚介入，能够审查和处理问题的时间通常越有限，具体情况应结合案件进度判断。

6. 非吸案件的庭前辅导主要有什么作用？

庭前辅导不是教当事人背诵固定答案，而是帮助其了解程序、明确表达边界，并根据事实客观呈现认罪悔罪态度。小雪律师认为，真实、准确且符合庭审要求的陈述，更有助于法庭全面了解当事人的个人情况。

结语

本案中，当事人身为创新事业部副总监，涉案金额达到2700余万元，在案件移送法院后才委托小雪律师团队。律师阅卷发现，当事人已退缴的60余万元与审计报告能够认定的30余万元违法所得存在明显差额。

经过阅卷审查、沟通和庭审辩护，法院最终判处当事人有期徒刑3年、缓刑3年，并在判决中明确将超额退缴款扣除罚金后的余款发还当事人。该结果既体现了缓刑辩护中的个别化责任审查，也说明刑事案件中的财产权益同样需要得到专业保护。

案例中的当事人、企业及部分案件信息已经脱敏。本文仅用于介绍案件办理思路，不披露具体审计和辩护方法，不构成对特定案件的正式法律意见，也不代表对其他案件结果的承诺。